新加坡2021年報(bào)稅指南！關(guān)于新加坡報(bào)稅的那些事兒~ 

2021年新加坡報(bào)稅季

3月1日-4月18日

所有納稅居民（Tax Resident）都需要在這段時(shí)間里完成上一年的個(gè)稅申報(bào)。

新加坡納稅居民包括：

• 新加坡公民及PR；
• 全年在新加坡居留或工作183天以上（含183天）的外籍人士（公司董事除外)。

因此，每個(gè)長(zhǎng)期生活在新加坡的人都需要了解報(bào)稅這件事。

新加坡個(gè)稅情況

在新加坡，個(gè)人所得稅的大部分申報(bào)內(nèi)容其實(shí)就是工資；如果你是房東，則租金收入需要納稅。

除此之外，大多數(shù)其他形式的收入無需納稅。比如說你炒股賺了100萬，這100萬是不用納稅。其他類型的投資，像是基金等的收益，也無需納稅。

新加坡個(gè)稅為綜合稅制，實(shí)行累進(jìn)稅率制。扣除個(gè)人所得稅減免之外，個(gè)人所得稅稅率保持在0-22%之間。申報(bào)時(shí)綜合考慮個(gè)人家庭負(fù)擔(dān)及各項(xiàng)開支（教育投入、保險(xiǎn)投入等），以獲得相應(yīng)的稅務(wù)減免。

另外新加坡海外的收入是不用在新加坡繳納個(gè)人所得稅，無需雙重交稅。

個(gè)人所得稅減免項(xiàng)目

通常情況下，如果你的年總收入在$20,000以下，那么恭喜你不用納稅！但是注意，不用交稅，不代表不用報(bào)稅。即使是年收入低于20,000新幣的納稅居民，也需要在網(wǎng)上提交材料進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)。

下面我們來說說個(gè)稅減免的項(xiàng)目都有哪些吧。

慈善捐款個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

只要捐款對(duì)象是公益機(jī)構(gòu)(Institution of Public Character)則無需申報(bào)，這項(xiàng)減扣會(huì)根據(jù)申請(qǐng)人的IC/FIN No自動(dòng)添加到申請(qǐng)人的稅表中；

目前的減扣額度是2.5倍的捐款金額。

配偶個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需自行申報(bào)；

納稅人過去一年與配偶一起生活居住，并且年收入低于4,000新幣：

• 配偶是健康人士，可減扣2,000新幣；
• 配偶是殘障人士，可減扣5,500新幣。

對(duì)于離婚男士，如果根據(jù)新加坡法院的指令仍然在支付前妻贍養(yǎng)費(fèi)的話，以上減扣同樣適用。

子女個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需自行申報(bào)；

納稅人的子女未滿16歲或還是全職學(xué)生，且過去一年的年收入少于4,000新幣，那么夫妻雙方可以共享每個(gè)孩子4,000新幣個(gè)稅減扣；

如果孩子是有殘障或智障的情況下，夫妻雙方可以共享每個(gè)孩子7,500新幣個(gè)稅減扣；

對(duì)于繼子女，合法養(yǎng)子女也同樣使用以上減扣政策。

父母?jìng)�(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改；

如果納稅人或配偶的父母，祖父母，年齡在55歲或以上，過去一年在新加坡居住至少8個(gè)月以上，并且年收入低于4,000新幣（殘障家長(zhǎng)不適用收入限制）。

過去一年為每位家長(zhǎng)花費(fèi)至少2,000新幣的情況下，夫妻雙方可以共享每位家長(zhǎng)（最多兩位）的減扣額度。

祖父母協(xié)助照顧孩子個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改；

這項(xiàng)個(gè)稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)；

如果納稅人或配偶的父母或祖父母幫助照顧自己12歲或以下的孩子，并且老人沒有任何工作或職位的情況下，工作母親可以申請(qǐng)個(gè)稅減扣一年3,000新幣（前提是其他工作母親未就此老人申請(qǐng)這項(xiàng)減扣）。

在職母親子女個(gè)稅減扣(WMCR)

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改；

這項(xiàng)個(gè)稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)，或孩子是新加坡公民；或孩子符合子女個(gè)稅扣減(QCR/HCR)；

每年減扣額度：

• 第一個(gè)孩子為母親總收入的15％；
• 第二個(gè)孩子為20％；
• 第三個(gè)及以后的孩子則為25％。

所有子女的WMCR總和不能超過母親收入的100％，針對(duì)每個(gè)孩子申請(qǐng)的QCR/HCR 及WMCR的總和最高為50，000新幣。

殘障兄弟/姐妹個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改；

殘障兄弟/姐妹過去一年在新加坡居住至少8個(gè)月以上，并且申請(qǐng)人為兄弟/姐妹花費(fèi)至少2,000新幣的情況下，可以個(gè)稅減扣一年5,500新幣。

公積金CPF個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR

對(duì)于工作人士強(qiáng)制性按照CPF比例繳納的部分都可以減扣，如果公司是在自動(dòng)報(bào)稅系統(tǒng)下的話，這項(xiàng)不需納稅人本人申報(bào)，會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)在系統(tǒng)中。

對(duì)于自雇人士，強(qiáng)制性繳納CPF Medisave 賬戶的錢可以減扣，如果自愿繳納CPF另外倆個(gè)賬戶的話，每年可以減扣的總的CPF金額上限是 37,740新幣。

課程費(fèi)用個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需自行申報(bào)；

僅適用于工作人士，為了提升個(gè)人學(xué)歷或相關(guān)工作技能的課程，職業(yè)培訓(xùn)等。只要在有合法經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的教育機(jī)構(gòu)Full/Part time 培訓(xùn)下，所有課程學(xué)費(fèi)，資料，考試等費(fèi)用都可以減扣，上限是5,500新幣。

外籍女傭稅個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改；

僅適用于已婚、分居、離婚或喪偶的女性納稅人�？蓽p扣倆倍的過去一年支付的女傭稅的金額（無論該錢是您本人或丈夫支付的）。

人壽保險(xiǎn)個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改；

可減扣的額度需滿足以下條件：

• 納稅人過去一年所繳納的CPF少于5,000新幣或未交；
• 該人壽保險(xiǎn)是在新加坡保險(xiǎn)公司為自己購(gòu)買的；

減扣上限是5,000新幣，或與CPF繳納額的差額，或低于投保保額的7%，或過去一年所有支付的保費(fèi)，以更低者為準(zhǔn)。

退休輔助計(jì)劃（SRS）個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

無需自行申報(bào)，會(huì)自動(dòng)在系統(tǒng)內(nèi)呈現(xiàn)；

您在過去一年如有開通SRS賬戶，并把錢轉(zhuǎn)入該賬戶，可享有個(gè)稅減扣。

如果您是新加坡公民或永久居民每年上限是15,300新幣；如果您是外籍人士每年上限35,700新幣。

其他(Others)個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需自行申報(bào),對(duì)于工作人士因?yàn)槿ツ昃蛹肄k公導(dǎo)致的每月水電費(fèi)或網(wǎng)絡(luò)費(fèi)的增加，增加的部分可以用來減稅。比如以前在公司辦公，水電或網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用一個(gè)月是100新幣，去年居家辦公導(dǎo)致這些費(fèi)用增加到平均每月150新幣，那么多出的每月50新幣是可以用來從收入中減扣的。

需自行申報(bào),對(duì)于自雇人士如果有一些正常的應(yīng)酬客戶的開銷，比如請(qǐng)客戶吃工作餐，喝茶/咖啡，小禮物等都是可以用作工作開銷從收入中減扣的。

2021年企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

2020 年起，新加坡政府對(duì)于新成立的公司予以3 年稅務(wù)減免：

1、應(yīng)納稅款的公司所得部分，前100,000 新幣可獲得75％的免稅額；

2、接下來的100,000 新幣，可獲50％的免稅額。

對(duì)于3 年以上的所有公司給予以下稅務(wù)減免：

1、應(yīng)納稅款的公司所得部分，前10,000 新幣可獲得75％的免稅額；

2、接下來的190,000 新幣，可獲50％的免稅額。

其他稅務(wù)政策：

1、企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)及獲批準(zhǔn)的研究開發(fā)投入等可享受稅務(wù)抵扣；

2、企業(yè)初創(chuàng)時(shí)期的虧損可遞延至后續(xù)稅年抵減應(yīng)稅利潤(rùn)等。

[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]