廣西建筑企業(yè)對外投資備案對外投資備案并購的盡職調(diào)查報告怎么寫 

哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

1、海外直接投資、并購及擴(kuò)張需求的企業(yè)；

2、意向去“一帶一路”等國家投資設(shè)立工廠及貿(mào)易基地的企業(yè)；

3、返程投資：國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，再返回國內(nèi)設(shè)外資企業(yè)；

4、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)；

5、跨境電商業(yè)務(wù)開展：有大額資金出入境需求的跨境電商公司。

ODI備案流程

1、ODI初步需要客戶提交的資料

①準(zhǔn)備必要的文件，如企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)管理者身份證等。

②境內(nèi)公司最好成立滿1年以上，能提供完整的經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表。

③近期獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報告不能出現(xiàn)虧損。

④凈資產(chǎn)回報（收益）率建議高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率建議低于78%。

⑤股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法。

2、二階需要客戶提供的資料

①國內(nèi)公司簡介與主營業(yè)務(wù)

ODI的申請條件

1. 符合“境外投資”定義

境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為

2. 符合主體和成立時間要求

主體需是我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的財務(wù)報表和審計(jì)報告，很難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案

3. 符合股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求

具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源，（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，通過審查的概率才會高！

符合財務(wù)要求

建議凈資產(chǎn)回報率zuihao是高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率zuihao低于70%，且近一年第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報告不要出現(xiàn)虧損。