廣西建筑企業(yè)對(duì)外投資備案對(duì)外投資備案審查要點(diǎn) 

哪些投資活動(dòng)需辦理ODI備案？

境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

3. 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

5. 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

7. 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

8. 通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

需要辦理ODI備案的情形

1、境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，母公司對(duì)子公司打投資款時(shí)銀行要求出具相關(guān)ODI證書(shū);

2、境外子公司利潤(rùn)匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書(shū);

3、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開(kāi)設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū);

4、境外公司開(kāi)設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū);

5、境內(nèi)母公司控股成立境外公司，無(wú)資本金往來(lái)的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)。

境內(nèi)企業(yè)實(shí)施境外投資行為需進(jìn)行ODI申報(bào)，其中赴香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。所以實(shí)踐中包括設(shè)立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)、收購(gòu)境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過(guò)協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見(jiàn)的境外投資活動(dòng)均涉及該項(xiàng)備案。

寬泛地說(shuō)，在完成ODI備案后，境內(nèi)企業(yè)即打通了境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道，利于境內(nèi)企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續(xù)實(shí)現(xiàn)包括境外上市等目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。