上海軟件企業(yè)對外投資備案境外投資備案申請指南及注意事項 

11號令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等”，其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么？ 

答：11號令中的“資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn)、權(quán)益。 

四、哪些類型的境外投資項目需要申請核準(zhǔn)？哪些類型的境外投資項目需要申請備案？ 

答：根據(jù)11號令第十三條、第十四條，實行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項目。

11號令所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。

敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

個人境外投資如何開設(shè)ODI備案（境外投資備案）：

個人直接境外投資備案需要以企業(yè)名義投融資企業(yè)辦理境外投資備案。雖然境外投資備案不能以個人名義辦理，但并不意味著個人不能在境外投資。國家發(fā)改委允許境內(nèi)自然人在境外投資。商務(wù)部對境內(nèi)自然人在境外投資沒有規(guī)定。外匯管理嚴(yán)格限制境內(nèi)自然人在境外投資。但僅限于境內(nèi)個人通過境外特殊目的融資和回程投資，境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃和認(rèn)股期權(quán)計劃。

對境內(nèi)個人通過境外特殊目的公司融資和回程投資，境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃和持股期權(quán)計劃，可通過37號文件登記，即個人直接境外投資備案，也需要辦理37號文件登記，國內(nèi)個人居民可以完全實現(xiàn)境外投資行為，后期有收益后，也可通過境外投資備案和37號文件登記實現(xiàn)返程投資回國。