境外直接投資ODI流程詳解 

2023年9月，《世界投資報(bào)告2023》(中文版)在中國(guó)廈門(mén)發(fā)布，報(bào)告指出由于受?chē)?guó)際地緣政治形勢(shì)、食品和能源價(jià)格上漲以及公共債務(wù)飆升等因素的影響，2022年全球外國(guó)直接投資下降了12%，達(dá)到1.3萬(wàn)億美元，2023年全球外國(guó)直接投資上漲了5%，達(dá)到1.37萬(wàn)億美元，但是國(guó)際商業(yè)和跨境投資的全球環(huán)境仍具挑戰(zhàn)。
在全球直接投資下行壓力加大的情況下，中國(guó)的對(duì)外直接投資仍逆勢(shì)保持高速增長(zhǎng)，中國(guó)企業(yè)出海步伐在各種內(nèi)部推力和外部拉力的作用下明顯加快。2023年9月，商務(wù)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《2022年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2022年中國(guó)對(duì)外投資規(guī)模繼續(xù)處于世界前列，其中，中國(guó)對(duì)外直接投資流量全球第二，并且連續(xù)11年處于全球前三的水平，公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，2023年前9月我國(guó)對(duì)外直接投資頭寸為28789億美元，已超過(guò)2022年全年839億美元。面對(duì)越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)走出去，合規(guī)的投資流程尤為重要。
本文綱要
一、什么是境外直接投資
二、發(fā)改委備案/核準(zhǔn)
三、商務(wù)部備案/核準(zhǔn)
四、境外直接投資登記（銀行辦理）
五、違規(guī)案例
六、“走出去”企業(yè)案例
什么是境外直接投資
01 境外直接投資的定義
境外投資（Overseas Direct Investment，簡(jiǎn)稱“ODI”）在我國(guó)不同法規(guī)中的規(guī)定也有所不同，主要有以下兩個(gè)釋義：
商務(wù)部《境外投資管理辦法》（商務(wù)部【2014】3號(hào)）：本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
發(fā)改委《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委【2017】11號(hào)）：本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
02 非金融企業(yè)境外直接投資主要法規(guī) 
（1）主管部門(mén)備案/核準(zhǔn)：
發(fā)改委：《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委【2017】11號(hào)）
商務(wù)部：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）
國(guó)資委：《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委令第35號(hào)）
七部委：《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告暫行辦法》（商合發(fā)【2018】24號(hào)）
國(guó)務(wù)院：《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)【2017】74號(hào)）
（2）外匯登記：
外匯局：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》(匯綜發(fā)【2020】89號(hào)）
03 非金融企業(yè)境外直接投資流程
境內(nèi)非金融企業(yè)需先向發(fā)改委以及商務(wù)部申請(qǐng)備案或核準(zhǔn)，取得相關(guān)備案及核準(zhǔn)文件后，到注冊(cè)地銀行辦理ODI登記以及資金購(gòu)匯及匯出。
發(fā)改委對(duì)于投資主體直接開(kāi)展的非敏感類項(xiàng)目實(shí)行備案管理，對(duì)于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理。
敏感類項(xiàng)目包括涉及敏感國(guó)家和地區(qū)或敏感行業(yè)的項(xiàng)目。敏感國(guó)家和地區(qū)包括：與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)、發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)、根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)以及其他敏感國(guó)家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用、新聞傳媒、房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資、在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。項(xiàng)目實(shí)施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前。
投資主體應(yīng)將境外投資項(xiàng)目的具體情況向發(fā)改委申請(qǐng)備案或核準(zhǔn)，并注意以下事項(xiàng)：
1.投資主體情況：多個(gè)投資主體聯(lián)合開(kāi)展境外投資的，應(yīng)逐一說(shuō)明各投資主體情況。項(xiàng)目涉及投資主體控制的多家境外企業(yè)的，應(yīng)逐一說(shuō)明有關(guān)企業(yè)情況。比如：境內(nèi)企業(yè)A控制境外企業(yè)B，B控制境外企業(yè)C，C控制境外企業(yè)D。A通過(guò)D開(kāi)展境外投資項(xiàng)目。按照“逐層穿透”的原則，應(yīng)逐一說(shuō)明B、C、D有關(guān)情況）。
2.投資目的地：投資涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的，應(yīng)說(shuō)明具體投資路徑。比如：境內(nèi)企業(yè)A在甲國(guó)設(shè)立企業(yè)a，由a在乙國(guó)設(shè)立企業(yè)b，再由b和出售方簽署關(guān)于收購(gòu)丙國(guó)企業(yè)股權(quán)的協(xié)議，則投資主體應(yīng)闡明整個(gè)投資路徑，該項(xiàng)投資的直接目的地為甲國(guó)，最終目的地為丙國(guó)，其他有關(guān)國(guó)家和地區(qū)為乙國(guó)。
3.項(xiàng)目投融資方案：包括投資方案、中方投資額及其構(gòu)成等。中方投資額是投資主體直接以及通過(guò)其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。
商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。對(duì)于企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與中華人民共和國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。對(duì)于企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書(shū)》之日起2年內(nèi)，企業(yè)未在境外開(kāi)展投資的，《企業(yè)境外投資證書(shū)》自動(dòng)失效。如需再開(kāi)展境外投資，應(yīng)重新辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。
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