ODI備案一文詳解境外投資備案全流程 

在3月21日召開的商務(wù)部例行新聞發(fā)布會上，新聞發(fā)言人何亞東介紹了今年以來我國對外投資合作情況。2024年1—2月，我國對外非金融類直接投資（ODI）1496.4億元人民幣，同比增長10%。
自2018年3月《企業(yè)境外投資管理辦法》正式實施以來，對外投資備案（ODI備案）是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一，目前，我國已成為全球重要的ODI境外投資大國。
什么是境外投資備案（ODI）
境外投資備案（ODI），指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。
主要包括點不限于下列情形：
1. 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;　
2. 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;
3. 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;
4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;
5. 新建或改擴建境外固定資產(chǎn);
6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;　
7. 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;
8. 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
境外投資備案（ODI）的優(yōu)勢
當(dāng)國內(nèi)企業(yè)需要開拓境外業(yè)務(wù)準(zhǔn)備成立境外子公司的情況下，境外公司有需要國內(nèi)主體企業(yè)輸送資金到境外作為運營、開拓市場、投資項目等用途時就需要進行ODI備案，備案最根本的目的在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進行合規(guī)合法化說明。除了這個根本目的，進行ODI備案還有以下幾個好處：
1.開拓境外市場，更容易獲得投資地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，幫助加快企業(yè)資本積累；
2.方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本的同時能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，海外利潤合規(guī)入境；
3.有利于提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值；
4.能充分吸收國外企業(yè)的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗還可以及時掌握外部最新資訊；
5.有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘；后期若境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補貼
6.更利于統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，進一步優(yōu)化資源配置；
目前企業(yè)在實施ODI對外直接投資備案時，是需要提供最終投資地。香港，是全球唯一一個集合中國優(yōu)勢和環(huán)球優(yōu)勢于一身的城市，寬松的稅制和友好的投資機制，擁有天然的獨特優(yōu)勢，是大部分中國企業(yè)出海的首選地。
絕大多數(shù)企業(yè)都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作為境外業(yè)務(wù)的首發(fā)站，進行初步規(guī)劃和投資。出海前期規(guī)劃，我們會根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式、境外主體布局、各國雙邊協(xié)議、分紅、合規(guī)性等考量維度，以香港作為一個起點，進行布局。當(dāng)業(yè)務(wù)有一定增長和投資需求，企業(yè)再以香港公司進行對外投資，是更為實際的操作。
可以說，香港在對外直接投資的鏈條上，是不可或缺的一環(huán)。
香港公司做境外投資備案的場景
1.境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關(guān)ODI證書；
2.香港子公司利潤匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書；
3.成立外商投資企業(yè)，開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書；
4.香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書。
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