廣東物流企業(yè)境外投資備案對外投資備案新規(guī)新版攻略 

    企業(yè)想要拓展海外市場，進行境外投資和經(jīng)營；想要享受海外市場的政策或稅收優(yōu)惠；實現(xiàn)全球業(yè)務(wù)發(fā)展和資源整合，首先要做的就是［ODI境外投資備案］，這是在海外市場開展業(yè)務(wù)的必要條件，需要滿足一定的條件和提供相應(yīng)的資料。
什么是境外投資備案？ 
    境外投資備案（OVERSEAS DIRECT INVESTMENT ），即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：
•  境外新設(shè)公司
    必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；
•  境外并購公司
    以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。
    按照我國《境外 辦法》的規(guī)定，境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
企業(yè)在什么情況下要做ODI備案？  
•  國內(nèi)公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng)建海外公司；
•  企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進行匯款操作；
•  國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開設(shè)銀行外匯賬戶；
•  國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù)；
•  內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
ODI備案的條件  
    根據(jù)以往的ODI備案實操案例，大部分通過審核的企業(yè)基本滿足以下4個申請條件：
① 符合“境外投資”定義：
    境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
② 主體和成立時間要求：
    主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求：
    無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
④ 財務(wù)要求：
    最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。
ODI備案流程  
① 發(fā)改委立項
    向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
② 商務(wù)部審批發(fā)證
    商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
③ 外匯管理局備案
    銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》
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