ODI備案 | 企業(yè)境外投資避坑指南(1)：不可忽視的發(fā)改委備案 

企業(yè)進行境外投資（ODI）時，需要辦理商委和外匯方面的登記，已經(jīng)成為大家的常識。但是，其實ODI過程中還有一個非常重要的環(huán)節(jié)——發(fā)改委備案，該環(huán)節(jié)往往容易被大家忽略。根據(jù)改革委《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號），第四條：投資主體開展境外投資，應(yīng)當履行境外投資項目（以下稱“項目”）核準、備案等手續(xù)，報告有關(guān)信息，配合監(jiān)督檢查�！�
熱點案例

2023年8月9日，陜西省發(fā)展和改革委員會發(fā)布《關(guān)于西安*光國芯半導(dǎo)體股份有限公司境外投資項目未履行備案手續(xù)有關(guān)情況的通報》。
通報內(nèi)容
2016年1月、2018年10月和2019年9月西安*光國芯分別向香港*芯增資150萬美元、300萬美元和400萬美元，用于香港*芯項目建設(shè)，2016年7月香港*芯變更為*光國芯先進集成電路技術(shù)有限公司。以上境外投資行為在境外出資前已完成了商務(wù)部門、外匯管理部門的備案，但未在省發(fā)展改革委備案。
經(jīng)核查，2016年、2018年和2019年，西安*光國芯在未取得我委備案手續(xù)的情況下，累計出資775萬美元，用于香港*芯項目建設(shè)。
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違規(guī)依據(jù)
違反了《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第9號）第二十九條之規(guī)定：

“對于按照本辦法規(guī)定投資主體應(yīng)申請辦理核準或備案但未依法取得核準文件或備案通知書而擅自實施的項目，以及未按照核準文件或備案通知書內(nèi)容實施的項目，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，國家發(fā)展改革委將會同有關(guān)部門責令其停止項目實施，并提請或者移交有關(guān)機關(guān)依法追究有關(guān)責任人的法律和行政責任�！�
《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第四條之規(guī)定：
“投資主體開展境外投資，應(yīng)當履行境外投資項目核準、備案等手續(xù)，報告有關(guān)信息，配合監(jiān)督檢查�！�
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監(jiān)管要點
根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）明確規(guī)定：
事前備案
第三十二條：
“屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應(yīng)當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。

本辦法所稱項目實施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照本辦法第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前�！�
第三十三條
“屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體未取得有效核準文件或備案通知書的，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門依法不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務(wù)�！�
未備案的法律責任
第五十三條：
“屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體有下列行為之一的，由核準、備案機關(guān)責令投資主體中止或停止實施該項目并限期改正，對投資主體及有關(guān)責任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）未取得核準文件或備案通知書而擅自實施的；
（二）應(yīng)當履行核準、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準、備案機關(guān)同意而擅自實施變更的�！�
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