境外投資ODI備案審查標(biāo)準(zhǔn)及合規(guī)申請(qǐng)指南 

據(jù)商務(wù)部、外匯局統(tǒng)計(jì)，2023年，我國(guó)全行業(yè)對(duì)外直接投資10418.5億元人民幣，比上年增長(zhǎng)5.7%。其中，我國(guó)境內(nèi)投資者共對(duì)全球155個(gè)國(guó)家和地區(qū)的7913家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類(lèi)直接投資，累計(jì)投資9169.9億元人民幣,增長(zhǎng)16.7%。
近年來(lái)，中國(guó)企業(yè)在境外投資數(shù)量增多、范圍更廣、規(guī)模更大，國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部也出臺(tái)了許多的政策，來(lái)有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)，必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后，才可對(duì)外進(jìn)行投資。境外投資備案（ODI備案）作為國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資的主要合法途徑，成為投資者“走出去”的必經(jīng)之路。

ODI實(shí)現(xiàn)資金合規(guī)出入境

境外投資（ODI,全稱為Outbound Direct Investment）是指境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要進(jìn)行ODI備案；如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。
境內(nèi)企業(yè)必須首先辦理境外投資核準(zhǔn)/備案，獲得相應(yīng)證書(shū)，才能合法合規(guī)開(kāi)展境外投資活動(dòng)。
哪些投資活動(dòng)需辦理ODI備案？

境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

3. 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

5. 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

7. 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

8. 通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
ODI涉及的三大審批部門(mén)

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。

首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要在其注冊(cè)處商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》

最后，參照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理辦法》，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，在銀行完成外匯登記，經(jīng)審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記憑證》

1. 境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況審查

境內(nèi)資金將通過(guò)境內(nèi)公司向外匯出，故首先需核查的是申請(qǐng)實(shí)施境外投資的境內(nèi)公司運(yùn)營(yíng)情況，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)從：



■ 成立時(shí)間（需成立滿一年以上）

■ 經(jīng)營(yíng)范圍（與擬投的境外項(xiàng)目是否匹配或具有相關(guān)性）

■ 經(jīng)營(yíng)狀況（是否具備可持續(xù)盈利能力）

■ 境內(nèi)股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）

■ 投資領(lǐng)域等多個(gè)維度考量境內(nèi)企業(yè)



核心是確認(rèn)該主體具備與其申報(bào)投資資金、境外投資項(xiàng)目相匹配的真實(shí)投資能力。

2. 投資資金來(lái)源審查

在投資資金來(lái)源方面，監(jiān)管部門(mén)主要關(guān)注其是否真實(shí)合規(guī)，針對(duì)不同的資金來(lái)源，監(jiān)管部門(mén)在核查方式和關(guān)注點(diǎn)上各有側(cè)重：

■ 企業(yè)自有資金：關(guān)注經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及銀行賬戶流水

■ 銀行貸款：關(guān)注金融機(jī)構(gòu)貸款合同中是否對(duì)資金用途有相關(guān)約束性條款等

■ 權(quán)益性出資：關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證

■ 募集資金：關(guān)注基金管理人及產(chǎn)品本身的合法合規(guī)性

3. 境外投資項(xiàng)目審查

監(jiān)管部門(mén)會(huì)進(jìn)一步關(guān)注境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性及資金出境后的去向，要求境內(nèi)企業(yè)提供資金出境的具體使用計(jì)劃，確保資金流向符合國(guó)家政策導(dǎo)向的境外投資活動(dòng)，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢(qián)、損害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全等情形。
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