ODI備案詳解與上海地區(qū)ODI備案辦理流程 

根據(jù)最新的數(shù)據(jù)，2024年1-3月，我國(guó)全行業(yè)對(duì)外直接投資（ODI）為2736.4億元人民幣，同比下降1.3%（以美元計(jì)為385.2億美元，下降4.8%）。其中，我國(guó)境內(nèi)投資者共對(duì)全球147個(gè)國(guó)家和地區(qū)的3311家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類(lèi)直接投資，累計(jì)投資2429.2億元人民幣，同比增長(zhǎng)12.5%（以美元計(jì)為342億美元，增長(zhǎng)8.4%）。
此外，2024年1-3月，我國(guó)企業(yè)在“一帶一路”共建國(guó)家的非金融類(lèi)直接投資為543.2億元人民幣，同比增長(zhǎng)12%（以美元計(jì)為76.5億美元，增長(zhǎng)8%）。這表明我國(guó)在“一帶一路”沿線(xiàn)國(guó)家的投資活動(dòng)也在穩(wěn)步增長(zhǎng)。
這些數(shù)據(jù)反映了我國(guó)對(duì)外直接投資的最新情況，顯示出雖然整體ODI流量有所下降，但非金融類(lèi)直接投資仍然保持增長(zhǎng)，且投資結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)一定的多元化。
ODI境外投資備案詳解
一、什么是ODI備案？
ODI是“對(duì)外直接投資”（Outbound Direct Investment）的縮寫(xiě)，指的是一個(gè)國(guó)家的企業(yè)、組織或個(gè)人跨越國(guó)境，對(duì)外國(guó)企業(yè)進(jìn)行的長(zhǎng)期投資活動(dòng)。這種投資通常涉及獲得對(duì)投資企業(yè)的一定程度的控制權(quán)或至少是重要影響力，比如通過(guò)擁有一定比例的股份、投票權(quán)或通過(guò)參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理。
ODI可以采取多種形式，包括但不限于：
1. 設(shè)立新企業(yè)：在外國(guó)設(shè)立全資子公司或合資企業(yè)。
2. 跨境并購(gòu)：購(gòu)買(mǎi)或合并外國(guó)企業(yè)的股份。
3. 再投資收益：對(duì)已有的外國(guó)直接投資企業(yè)的利潤(rùn)再投資。
二、什么樣的活動(dòng)需要ODI備案？
中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下稱(chēng)“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)理管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
前款所稱(chēng)投資活動(dòng)，主要包括點(diǎn)不限于下列情形：
(一)獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;

(二)獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;

(三)獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

(四)獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

(五)新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);

(六)新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

(七)新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;

(八)通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
三、申請(qǐng)ODI備案對(duì)企業(yè)的要求
1. 成立時(shí)間要求：企業(yè)最好成立滿(mǎn)1年以上。這是因?yàn)樾鲁闪⒌钠髽I(yè)可能無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，這通常是審批部門(mén)核準(zhǔn)或備案的關(guān)鍵文件之一。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告要求：企業(yè)需要提供最近一年由獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，該報(bào)告中不能出現(xiàn)虧損。這表明企業(yè)需有良好的財(cái)務(wù)狀況和盈利能力。
3. 凈資產(chǎn)回報(bào)率：這是一個(gè)衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，計(jì)算公式為凈利潤(rùn)除以所有者權(quán)益。一般來(lái)說(shuō)，這個(gè)比率最好高于5%，這意味著企業(yè)有較好的盈利水平和投資回報(bào)。
4. 資產(chǎn)負(fù)債率：這是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的另一個(gè)重要指標(biāo)，計(jì)算公式為負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額。理想情況下，這個(gè)比率應(yīng)低于78%，表明企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)健，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。
5. 股東背景和資金來(lái)源：股東背景和資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。這涉及到企業(yè)的資信和合規(guī)性，監(jiān)管部門(mén)會(huì)對(duì)此進(jìn)行審查，以確保投資資金的合法性和投資項(xiàng)目的真實(shí)性。
四、ODI備案申請(qǐng)的優(yōu)勢(shì)
1. 政策與稅務(wù)優(yōu)惠：企業(yè)開(kāi)拓境外市場(chǎng)時(shí)，更容易獲得投資地的政策或稅務(wù)優(yōu)惠，這有助于加快企業(yè)的資本積累。
2. 資金流動(dòng)便利：通過(guò)ODI備案，企業(yè)可以更方便地與境外客戶(hù)進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本，同時(shí)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境和海外利潤(rùn)合規(guī)入境。
3. 提升企業(yè)形象：境外投資備案能夠提升國(guó)內(nèi)企業(yè)的形象，增加企業(yè)的附加價(jià)值，提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
4. 技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)吸收：通過(guò)境外投資，企業(yè)可以充分吸收國(guó)外企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)掌握外部最新資訊，促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。
5. 有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)：ODI備案有助于企業(yè)有效利用國(guó)內(nèi)和國(guó)外的兩種資源、兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避?chē)?guó)外貿(mào)易壁壘，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的全球化發(fā)展。
6. 資金支持：如果企業(yè)后期將境外資金返程回國(guó)投資，可以享受政府給予的資金補(bǔ)貼等政策支持。
此外，ODI備案還具有明確的法律保障，確保企業(yè)的境外投資活動(dòng)合法合規(guī)，降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，ODI備案流程相對(duì)明確和簡(jiǎn)化，為企業(yè)提供了更便捷的境外投資渠道。
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